[et_pb_section fb_built=\u00bb1″ admin_label=\u00bbsection\u00bb _builder_version=\u00bb3.0.47″ custom_padding=\u00bb26px|0px|0|0px|false|false\u00bb][et_pb_row custom_padding=\u00bb0|0px|0|0px|false|false\u00bb admin_label=\u00bbrow\u00bb _builder_version=\u00bb3.0.48″ background_size=\u00bbinitial\u00bb background_position=\u00bbtop_left\u00bb background_repeat=\u00bbrepeat\u00bb][et_pb_column type=\u00bb4_4″ _builder_version=\u00bb3.0.47″][et_pb_text admin_label=\u00bbText\u00bb _builder_version=\u00bb3.19.13″ text_font_size=\u00bb15″ text_line_height=\u00bb1.8em\u00bb background_size=\u00bbinitial\u00bb background_position=\u00bbtop_left\u00bb background_repeat=\u00bbrepeat\u00bb]<\/p>\n
Si vives en Espa\u00f1a y piensas radicarte en otro pa\u00eds, debes informarte acerca del \u201cexit tax\u201d o impuesto de salida. S\u00ed, a veces hay que pagar un impuesto cuando se deja de ser residente fiscal en Espa\u00f1a. Pero solo afecta a empresarios o inversores con 10 a\u00f1os o m\u00e1s de residencia fiscal en Espa\u00f1a.\u00a0\u00a0<\/p>\n
Es un impuesto que se paga por revalorizaci\u00f3n del capital en acciones o empresas. Ese incremento de valor desde el precio de compra a la partida de Espa\u00f1a se considera una ganancia. Y se le aplican los mismos tipos que para el IRPF. Se deber\u00e1 pagar en el plazo de tres meses<\/strong> desde que se deja de ser residente fiscal en Espa\u00f1a.\u00a0<\/span><\/p>\n El exit tax se cre\u00f3 en 2014 para evitar que contribuyentes con un cierto capital dejaran Espa\u00f1a antes de vender sus empresas o acciones. Era una pr\u00e1ctica que permit\u00eda no pagar por las ganancias obtenidas de esa venta. Por eso, este impuesto no tributa las ganancias, sino la revalorizaci\u00f3n que ha tenido el capital desde su obtenci\u00f3n hasta que se deja Espa\u00f1a.\u00a0<\/span>\u00a0<\/span><\/p>\n <\/span><\/p>\n En concreto, tendr\u00e1s que pagar el impuesto de salida o Exit Tax en Espa\u00f1a si:\u00a0<\/span><\/p>\n No se aplica a inmuebles, cuentas bancarias ni pensiones.<\/span><\/p>\n Si toca pagar, se hace ante la Agencia Tributaria mediante autoliquidaci\u00f3n complementaria. <\/strong>Y se paga\u00a0dentro de los tres meses de haber dejado Espa\u00f1a. El tipo impositivo puede ser hasta un 26%. Ve\u00e1moslo en un ejemplo. Se cre\u00f3 una empresa aportando 300.000\u20ac y esa parte ahora vale 1 mill\u00f3n. Es una revalorizaci\u00f3n de 700.000 euros. Se aplica el tipo de 26% por lo que se pagar\u00e1 182.000\u20ac.<\/span> <\/span><\/p>\n Hay excepciones que eximen el pago del impuesto de salida. Si te trasladas temporalmente\u00a0por motivos laborales<\/strong>\u00a0no lo pagas. Pero deber\u00e1s presentar documentaci\u00f3n ante la Agencia Tributaria y abonar una cantidad de dinero en concepto de garant\u00eda. Si regresas a Espa\u00f1a en un plazo de cinco a\u00f1os est\u00e1s exento de pagar el impuesto y se te devolver\u00e1 la garant\u00eda.\u00a0<\/span><\/p>\n Si te radicas en un pa\u00eds de la Uni\u00f3n Europea o del Espacio Schengen<\/strong> tampoco pag\u00e1s el impuesto de salida. Pero si antes de 10 a\u00f1os vendes las acciones y dejas la Uni\u00f3n Europea o el Espacio Schengen te tocar\u00e1 pagar el impuesto.\u00a0\u00a0<\/span><\/p>\n Y hay otra situaci\u00f3n, que no es una excepci\u00f3n pero puede servir para recuperar capital. Supongamos que te vas a otro pa\u00eds y pagas el exit tax. Pero al cabo de los a\u00f1os regresas a Espa\u00f1a y a\u00fan no has vendido tus acciones o participaciones en una sociedad. En ese caso puedes solicitar la devoluci\u00f3n de los impuestos pagados.<\/strong>\u00a0\u00a0<\/span><\/p>\n <\/p>\n S\u00ed, con buena planificaci\u00f3n fiscal. Algunas estrategias incluyen:<\/span><\/p>\n Traspasar activos antes de dejar Espa\u00f1a<\/span><\/p>\n<\/li>\n Dividir participaciones si hay varios socios<\/span><\/p>\n<\/li>\n Evaluar el momento de la salida en funci\u00f3n de la revalorizaci\u00f3n de los activos<\/span><\/p>\n<\/li>\n Acogerse a convenios de doble imposici\u00f3n (seg\u00fan el pa\u00eds de destino)<\/span><\/p>\n<\/li>\n<\/ul>\n Es importante consultar con un asesor fiscal internacional antes de mudarse, especialmente si se tienen activos relevantes o participaciones empresariales.<\/span><\/p>\n <\/p>\n La residencia fiscal se pierde cuando:<\/span><\/p>\n No permaneces m\u00e1s de 183 d\u00edas al a\u00f1o en Espa\u00f1a<\/span><\/p>\n<\/li>\n Tu centro de intereses econ\u00f3micos o familiares se traslada al extranjero<\/span><\/p>\n<\/li>\n<\/ul>\n No basta con cambiar el domicilio empadronado. Hacienda analiza varios factores para determinar si realmente has dejado de ser residente fiscal.<\/span><\/p>\n <\/span><\/p>\n La normativa incluye una extensa regulaci\u00f3n de situaciones y casos. Por ejemplo, qu\u00e9 momento se toma en cuenta para determinar el valor de las acciones.<\/strong> Ser\u00eda muy extenso explicar aqu\u00ed cada supuesto previsto en la ley. Recomendamos consultar con un especialista en caso de dudas.\u00a0<\/span><\/p>\n Para quienes piensan dejar Espa\u00f1a:\u00a0<\/strong>aunque no toque pagar el exit tax, es probable que haya que hacer la declaraci\u00f3n de renta. Es un error com\u00fan creer que si se deja Espa\u00f1a a mitad de a\u00f1o, no hay nada que hacer ante la Agencia Tributaria. Aunque apenas vivas en Espa\u00f1a unos meses del a\u00f1o en que te mudas y dejas de ser residente fiscal, tal vez tengas que hacer la declaraci\u00f3n del IRPF al a\u00f1o siguiente.<\/span><\/p>\n <\/span><\/p>\n En MBT Abogados asesoramos a personas extranjeras y residentes en proceso de expatriaci\u00f3n o retorno a su pa\u00eds de origen. Podemos ayudarte a:<\/span><\/p>\n Evaluar si el Exit Tax aplica a tu situaci\u00f3n<\/span><\/p>\n<\/li>\n Calcular el posible impacto fiscal<\/span><\/p>\n<\/li>\n Presentar los modelos tributarios necesarios<\/span><\/p>\n<\/li>\n Planificar tu salida con eficiencia legal y fiscal<\/span><\/p>\n<\/li>\n<\/ul>\n Escr\u00edbenos\u00a0por email<\/a>\u00a0<\/a>o Whatsapp<\/a> para una primera evaluaci\u00f3n gratuita. Nuestra oficina central est\u00e1 en Barcelona y tambi\u00e9n ofrecemos citas presenciales en Madrid peri\u00f3dicamente.\u00a0<\/span><\/p>\n <\/span><\/p>\n ——————————————–<\/span><\/p>\n <\/span><\/p>\n [\/et_pb_text][\/et_pb_column][\/et_pb_row][\/et_pb_section][et_pb_section fb_built=\u00bb1″ admin_label=\u00bbsection\u00bb _builder_version=\u00bb3.0.47″ custom_padding=\u00bb2px|0px|0|0px|false|false\u00bb locked=\u00bboff\u00bb][\/et_pb_section]<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Si vives en Espa\u00f1a y piensas radicarte en otro pa\u00eds, debes informarte acerca del \u201cexit tax\u201d o impuesto de salida. S\u00ed, a veces hay que pagar un impuesto cuando se deja de ser residente fiscal en Espa\u00f1a. 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Si prefiere traer ese patrimonio a Espa\u00f1a es conveniente informarse previamente del aspecto impositivo de esta operaci\u00f3n. <\/span><\/p> Ser residente en Espa\u00f1a implica pagar impuestos por ingresos recibidos en el extranjero. Argentina y Espa\u00f1a se rigen en materia tributaria por el Convenio evitar la doble imposici\u00f3n. Esto implica que al traer a Espa\u00f1a dinero recibido en herencia en Argentina es posible que corresponda pagar impuestos. La tributaci\u00f3n de una herencia recibida en el extranjero es un asunto delicado. Por eso, es importante asesorarse correctamente antes de realizar toda la operaci\u00f3n. <\/span><\/p>Los casos en que hay que pagar<\/h3>\n
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<\/span><\/p>\nLas excepciones que permiten no pagar<\/h3>\n
\u00bfSe puede evitar o reducir el Exit Tax?<\/span><\/h3>\n
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\u00bfC\u00f3mo saber si vas a perder la residencia fiscal en Espa\u00f1a?<\/span><\/h3>\n
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Varios supuestos a tener en cuenta<\/h3>\n
\u00bfC\u00f3mo podemos ayudarte?<\/h3>\n
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Preguntas frecuentes (FQAs) \/\u00a0Exit Tax en Espa\u00f1a<\/span><\/h3>\n
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No, solo afecta a ciertos activos financieros, no inmuebles.<\/span><\/li>\n
Solo si efectivamente perd\u00e9s la residencia fiscal. Si conserv\u00e1s tu centro de intereses en Espa\u00f1a, seguir\u00e1s siendo residente a efectos fiscales.<\/span><\/li>\n
S\u00ed, pero el pago puede aplazarse en algunos casos.<\/span><\/li>\n
S\u00ed, deber\u00e1s comunicar la p\u00e9rdida de residencia fiscal mediante los modelos 030 y 113.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n