Llega abril y, con él, una de las citas ineludibles para cualquier residente en España: la Campaña de la Renta. Para la comunidad argentina, este trámite no es un simple volcado de datos fiscales. Las particularidades de los activos que quedan en Argentina, la volatilidad del peso y la existencia de convenios internacionales hacen que sea necesario un análisis al detalle.
Si vivís en España hace más de 183 días o tenés aquí el núcleo de tus intereses económicos o familiares, sos residente fiscal. Esto implica que Hacienda española quiere conocer tu renta mundial. Desde MBT Abogados, te explicamos cómo declarar tus bienes en Argentina sin pagar de más y cumpliendo con la normativa.
El calendario: Fechas claves
La campaña para declarar los ingresos obtenidos durante el año anterior sigue este cronograma:
- 8 de abril: Inicio de la presentación por internet.
- 6 de mayo: Inicio de la atención telefónica.
- 1 de junio: Inicio de la presentación en oficinas de la Agencia Tributaria (solicitud de cita desde el 29 de mayo hasta el 29 de junio).
- 30 junio: Fecha límite de presentación.
Declarar alquileres de Argentina en España
Muchos argentinos mantienen propiedades en su país de origen. En el IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), estas tributan de dos maneras según su uso:
1) Inmuebles alquilados
Si tenés un departamento alquilado en Buenos Aires, Córdoba o cualquier parte del mundo, esos ingresos son rendimientos del capital inmobiliario.
- Cálculo: Debés declarar el alquiler percibido, pero podés deducir los gastos necesarios para la obtención de ese ingreso: ABL, expensas (si las paga el propietario), reparaciones, seguros e incluso la amortización del inmueble (el 3% del valor de construcción).
- Limitación: La reducción del 60% por alquiler de vivienda habitual que existe en España no se aplica a inmuebles situados fuera de la Unión Europea. Por lo tanto, tributarás por el rendimiento neto íntegro.
2) El concepto de «Renta Presunta» (Imputación de Rentas)
Este es el punto donde más errores se cometen. Si tenés una propiedad en Argentina que está vacía, o la usás vos cuando vas de visita, o vive un familiar sin pagar alquiler, Hacienda considera que ese inmueble te genera un «beneficio teórico».
Se calcula aplicando el 1,1% o el 2% sobre el valor catastral. Como en Argentina no existe el «valor catastral» tal como se entiende en España, la Agencia Tributaria suele tomar el 50% del valor de adquisición. Es una renta mínima, pero obligatoria de declarar.
3) Titularidad compartida con padres o hermanos
Es muy común en Argentina que los hijos figuren en la escritura de la casa de los padres para facilitar la futura herencia (la famosa «nuda propiedad» o condominio).
Si es tu caso y figuras como titular del 25% o más de la casa de tus padres en Argentina, debes declararlo en España. Tanto como renta presunta y en el Modelo 720 si supera los 50.000€, aunque no uses la casa ni recibas dinero. Omitir esto por «sentido común» es un error frecuente que Hacienda detecta fácilmente.
Puedes consultar más sobre el Modelo 720 en nuestro post Por qué tenés que declarar los bienes en Argentina si vivís en España.
Venta de propiedades y la «Diferencia de Cambio»
Venta de propiedad en Argentina residente en España: Si vendiste una propiedad en Argentina debés declarar la ganancia o pérdida patrimonial. Aquí es donde la moneda juega un papel fundamental.
La Hacienda española exige que todos los cálculos se hagan en euros.
- Debés convertir lo que pagaste por el departamento al comprarlo (hace años) a euros, según el tipo de cambio de aquel momento.
- Debés convertir el valor de venta actual a euros, según el tipo de cambio del día de la venta.
El problema del peso argentino: Debido a la inflación y devaluación en Argentina, es muy común que al convertir los pesos históricos a euros, la ganancia patrimonial en España parezca irreal. Es vital contar con un profesional que ajuste estos valores siguiendo la normativa de «diferencias de cambio» para evitar una tributación injusta.
Trabajo remoto para el exterior: ¿Cómo tributa?
Es muy frecuente que argentinos residentes en España trabajen como «freelancers» o empleados para empresas en EE. UU., Argentina u otros países, percibiendo sus honorarios en cuentas del exterior. Al ser residente fiscal aquí, estos ingresos se consideran rendimientos del trabajo y deben integrarse en la base general de tu IRPF, tal como si trabajaras para una empresa española. No declarar estos ingresos bajo la creencia de que «el dinero no entra a España» es un riesgo elevado, ya que la Agencia Tributaria tiene potestad para gravar tu renta mundial independientemente de dónde esté situada la cuenta bancaria de cobro.
Si trabajás para el exterior, te recordamos que también debes estar dado de alta en la Seguridad Social en España, ya sea como autónomo o mediante otros regímenes, para evitar problemas de inspección de trabajo.
Herencias y donaciones: Claridad ante todo
Existe el mito de que una herencia de Argentina debe pagar IRPF. Es incorrecto. Las herencias tributan por el Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD). Si recibiste un bien el año pasado y ya liquidaste el ISD en tu Comunidad Autónoma, no volvés a pagar por el «capital» recibido en la Renta.
Sin embargo, hay dos efectos colaterales en el IRPF:
- Rendimientos: Si heredaste una cuenta que generó intereses o un campo que dio beneficios desde que es tuyo, esos beneficios sí van a la Renta.
- Plusvalía futura: El valor que declares en el Impuesto de Sucesiones será tu «valor de adquisición» para el futuro. Si declarás un valor muy bajo ahora para pagar menos ISD, cuando vendas la propiedad en el futuro tendrás una ganancia patrimonial muy alta en la Renta.
Puede consultar más sobre en nuestros posts Herencias en el extranjero: impuestos y trámites en España y Donaciones recibidas desde el extranjero: trámites e impuestos en España.
Ahorros e intereses: el impacto de la devaluación
Muchos residentes mantienen ahorros en Argentina (en pesos o dólares). Los intereses que generan esas cuentas son rendimientos del capital mobiliario. Se deben incluir en la declaración de renta en España.
Un aspecto técnico importante: si tenés una cuenta en dólares y el euro se debilita frente al dólar, podés tener una «ganancia por diferencia de cambio» simplemente por tener el dinero ahí, aunque no lo hayas movido. Por el contrario, si tenés pesos, lo más probable es que tengas pérdidas deducibles.
Convenio Doble Imposición Argentina-España
Este convenio es el mecanismo legal que evita que pagues dos veces por la misma renta.
El principio general es: Argentina tiene potestad para cobrarte por lo que tenés allá, pero España (donde residís) también te cobra por tu renta global. Para compensarlo, España te permite aplicar la Deducción por Doble Imposición Internacional.
Cómo funciona: Si por un alquiler en Argentina pagaste el impuesto correspondiente allá, en tu declaración española restaremos ese monto de lo que te toque pagar aquí. Nunca pagarás el doble, pero sí pagarás «el mayor de los dos».
Ejemplos de situaciones habituales
Caso A: El alquiler en Palermo
- Situación: Martín vive en Madrid y tiene un departamento en Palermo (CABA). Cobró 6.000€ de alquiler en el año. Pagó de ABL y expensas 1.000€. En Argentina, le retuvieron el equivalente a 500€ de impuestos.
- En la Renta: Martín declara un rendimiento de 5.000€ (6.000 – 1.000). El impuesto en España por esos 5.000€ sería, por ejemplo, de 950€. Martín resta los 500€ ya pagados en Argentina. Resultado: Paga 450€ en España.
Caso B: La propiedad vacía en Rosario
- Situación: Lucía tiene una casa en Rosario que no alquila. La compró por el equivalente a 100.000€.
- En la Renta: Como no hay valor catastral, se toma el 50% del valor de compra (50.000€). Se le aplica el 1,1%, lo que da una «renta presunta» de 550€. Lucía tributará en su base del ahorro por esos 550€, aunque no haya visto un peso de ese inmueble.
¿Qué pasa si el resultado es «a ingresar» (a pagar)?
Si tras realizar el cálculo el resultado de tu declaración es positivo, significa que debés abonar esa cantidad a la Agencia Tributaria. No te preocupes, no tenés que hacerlo de inmediato: el pago se hace efectivo, generalmente, el 30 de junio, que es cuando finaliza la campaña.
Además, Hacienda ofrece facilidades para que este desembolso no afecte tu economía familiar de golpe:
- Fraccionamiento en dos plazos: Es la opción más común. Podés pagar el 60% en el momento de presentar la declaración (o el 30 de junio) y el 40% restante en noviembre. Lo mejor de todo es que este aplazamiento no tiene intereses.
- Domiciliación bancaria: Podés dejar tu número de cuenta (IBAN) y Hacienda se encargará de realizar el cargo automáticamente el último día de la campaña, evitando que se te pase la fecha.
- Aplazamientos extraordinarios: Si aun con el fraccionamiento no pudieras hacer frente al pago, se puede solicitar un aplazamiento con intereses de demora, siempre que se justifiquen dificultades económico-financieras.
Importante: Para domiciliar el pago la declaración debe presentarse unos días antes del cierre (normalmente hasta el 26 de junio), ya que después de esa fecha el pago debe hacerse mediante un código de pago (NRC) o directamente en el banco.
¿Cómo podemos ayudarte?
La fiscalidad internacional requiere precisión. Convertir monedas, aplicar convenios y entender las deducciones puede ser abrumador. En MBT Abogados, somos especialistas en puentes legales y fiscales entre Argentina y España. Nos aseguramos de que cumplas con Hacienda optimizando tu factura fiscal al máximo.
¿Querés que analicemos tu caso antes de que termine la campaña de la renta? Puedes contactarnos por email o Whatsapp.
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Preguntas Frecuentes (FAQs) / Argentinos y la declaración de renta en España
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¿Si ya pago impuestos en Argentina, por qué debo declararlo en España?
Como residente fiscal en España, debés tributar por tu «renta mundial». El Convenio de Doble Imposición evita que pagues dos veces: lo que ya pagaste en Argentina se deduce de lo que te corresponda pagar aquí, abonando solo la diferencia si la tasa española es superior. -
¿Tengo que declarar los ahorros que traigo desde Argentina?
El capital ahorrado no es renta y no paga IRPF. Sin embargo, sí tributan los intereses que ese dinero generó antes de moverlo o las ganancias por diferencia de cambio si el valor del euro varía a tu favor durante la operación financiera. -
¿Qué pasa si mi propiedad en Argentina la usa un familiar sin pagarme?
Hacienda lo considera una renta presunta. Aunque no percibas dinero, se aplica una «imputación de rentas inmobiliarias» (generalmente el 1,1% de su valor) por el simple hecho de tener el inmueble a tu disposición o la de terceros de forma gratuita. -
¿Debo declarar mi jubilación de la ANSES en España?
Sí. Las pensiones extranjeras se consideran rendimientos del trabajo, igual que un sueldo. Si superan los mínimos legales (que varían según el número de pagadores), tenés la obligación de incluirlas en tu declaración de la Renta anual. -
Recibí una herencia en Argentina, ¿debo informarlo en la Renta?
La herencia en sí no tributa en el IRPF, sino en el Impuesto de Sucesiones (ISD). No obstante, los beneficios posteriores que generen esos bienes (como alquileres) sí van a la Renta. Además, si el valor supera los 50.000 €, deberás presentar el Modelo 720. El ISD se presenta dentro de los 6 meses del fallecimiento. -
¿Cómo se entera Hacienda de mis ingresos en Argentina?
A través del estándar CRS de la OCDE, España y Argentina intercambian información financiera automáticamente. Ocultar activos en el exterior puede derivar en sanciones de hasta el 150% de la cuota no ingresada más intereses de demora. -
¿Qué pasa si el resultado me sale «a pagar» y cómo puedo hacerlo?
Si sale positiva, el pago se suele hacer efectivo el 30 de junio. Podés fraccionarlo en dos plazos sin intereses: el 60% al presentar la declaración y el 40% restante en noviembre. La opción más cómoda es la domiciliación bancaria, para que Hacienda realice los cargos automáticamente en tu cuenta.
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