Heredar o recibir una donación entre España y Argentina plantea dudas fiscales importantes. ¿Dónde se paga el impuesto? ¿Qué trámites hay que hacer? En este artículo te explicamos cómo funciona el Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD) cuando vivís en España y heredás en Argentina, o viceversa.
El Impuesto de Sucesiones y Donaciones es un impuesto directo que grava los incrementos patrimoniales obtenidos por herencia o donación. En España la normativa estatal regula la base imponible y los puntos de conexión, mientras que las comunidades autónomas gestionan las bonificaciones, reducciones y tipos impositivos.
Aunque vivas en el extranjero, si recibís bienes en España (propiedades, participaciones, efectivo), podés estar sujeto a este impuesto. Conocer tu obligación fiscal y las posibles bonificaciones autonómicas te permite planificar mejor y evitar sorpresas desagradables.
¿Es obligatorio presentar el ISD aunque no haya que pagar?
Sí, en España la presentación del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones es obligatoria en todos los casos, incluso cuando el resultado sea que no hay que pagar, ya sea por las exenciones fiscales autonómicas o por estar dentro de los mínimos exentos.
Declarar una herencia argentina en España: pasos y documentación
En caso de herencia, tenés 6 meses desde el fallecimiento (prorrogables hasta 6 adicionales) para presentar la autoliquidación.
En caso de donación, el plazo es de 30 días hábiles desde la aceptación formal de la donación.
Para la presentación del impuesto se utiliza el Modelo 650 para herencias (sucesiones) y Modelo 651 para donaciones. La falta de presentación puede implicar sanciones y recargos, incluso si no hay importe a pagar.
¿A quién afecta este impuesto?
Residentes fiscales: El Impuesto de Sucesiones y Donaciones afecta a residentes fiscales en España. No importa que los bienes estén en Argentina u otro país, ni la nacionalidad, ni lugar de residencia del fallecido. Lo que se tiene en cuenta es el lugar de residencia fiscal de quien recibe la herencia. Si es en España, se debe presentar en España.
No residentes: Si vivís en el extranjero y heredás bienes en España, también podés estar sujeto a este impuesto. De todas maneras, los no residentes pueden aplicar a las bonificaciones impositivas de las comunidades autonómicas, en función del lugar de residencia del fallecido o ubicación del bien.
Bonificaciones de herencias en las comunidades autónomas
El Impuesto de Sucesiones y Donaciones en España es un tributo cedido, lo que significa que cada comunidad autónoma tiene amplias competencias para regularlo, estableciendo sus propias bonificaciones, reducciones y, en algunos casos, tipos impositivos.
Aunque muchas comunidades aplican bonificaciones muy elevadas, la base del impuesto sigue la tarifa estatal, que es progresiva, con tipos que van desde el 7,65% hasta el 34%, según parentesco con el fallecido, monto de los bienes heredados y el patrimonio previo del beneficiario.
Sobre esta tarifa se aplican las bonificaciones y reducciones de cada comunidad.Muchas comunidades ofrecen bonificaciones del 99 % o incluso del 100 % para cónyuges, descendientes y ascendientes. Madrid, Andalucía, Baleares y Canarias aplican reducciones excepcionales.
Debido a las continuas modificaciones legislativas, se recomienda encarecidamente consultar con un asesor fiscal para conocer la normativa exacta aplicable a cada caso.
Si heredás en Argentina y no querés o podés viajar tendrá que hacer un poder ante notario en España. Así, un familiar o amigo podrá firmar en tu nombre en Argentina. Más información en nuestra web: Cómo hacer un poder notarial en España para usar en Argentina
Qué declarar en el Modelo 720 tras una herencia en Argentina
Si el patrimonio heredado tiene un valor superior a 50.000€ y querés mantenerlo en Argentina, tendrás que informar al gobierno español. Existe la obligación de declarar patrimonio en el exterior, mediante el Formulario o Modelo 720. Las multas por no declarar son muy altas. Más información en nuestra web: Por qué tenés que declarar los bienes en Argentina si vivís en España
Herencias internacionales: cómo se coordinan los impuestos entre países
Ser residente en España implica pagar impuestos por ingresos recibidos en el extranjero. Argentina y España se rigen en materia tributaria por el Convenio para evitar la doble imposición. Esto significa que si has pagado en Argentina impuestos por la herencia, podrás pedir en España no pagar por el mismo impuesto. Pero recomendamos consultar con un profesional antes de iniciar las declaraciones, tanto en Argentina como en España.
MBT Abogados ofrece el servicio de consulta tributaria por herencias en nuestro despacho de Barcelona, o por videoconferencia. La cita puede ser de 45 o 60 minutos y honorarios de 115€ y 150€ respectivamente. Más información en nuestra web: Guía para no perderse con los impuestos entre Argentina y España.
Heredar en España, vivir en Argentina
Vivir en Argentina y recibir una herencia en España ya no es una situación tan común como lo fue hace 40, 50 años. Pero todavía ocurre. Si se vive en Argentina y un familiar fallece en España, el procedimiento es más complejo y los pasos a seguir son los siguientes:
- Obtener certificado de últimas voluntades en España, para ver si existe un testamento.
- Solicitar un certificado de seguros de vida, por si el difunto dejó algún beneficiario del mismo.
- Si hay testamento, se procede a ejecutarlo. En la ejecución del testamento se incluye la inscripción de los bienes inmuebles a favor del heredero o herederos.
- Si no hay testamento, se realiza el procedimiento ab instentato, para determinar quiénes son los herederos.
- Calcular y liquidar el impuesto de sucesiones.
Una herencia internacional tiene sus propias normas. MBT Abogados realiza todas las gestiones. También podemos hacer los trámites sin necesidad de que el heredero se desplace a España, mediante el otorgamiento de poderes notariales para ello. Y así se ahorra dinero y tiempo.
En una herencia se incluye todo el patrimonio del fallecido: propiedades inmuebles, cuentas bancarias, seguros de vida, acciones, bonos, coches, participaciones en sociedades. Entre nuestros servicios, ofrecemos encargarnos de la venta de propiedades inmuebles heredadas, asesoramiento en la venta de todo tipo de patrimonio y transferencia del dinero a la cuenta en Argentina que nos indique el heredero.
¿Cómo podemos ayudarte?
En MBT Abogados, contamos con experiencia asesorando a extranjeros residentes en España en materia de herencias y donaciones. Te acompañamos en:
- Cálculo de posibles impuestos según tu perfil y las bonificaciones aplicables.
- Selección de normativa autonómica más beneficiosa según los puntos de conexión (lugar del fallecido o bien).
- Preparación y presentación de los modelos tributarios correspondientes.
- Coordinación con consulado o gestoría legal para casos de no residentes.
- Asesoramiento para reducir riesgos fiscales y aprovechar los beneficios legales disponibles.
Somos un despacho de abogados en Barcelona, especializado en servicios a argentinos. Escribinos por email o Whatsapp para explicarnos tu caso y si podemos darte una respuesta directa lo haremos sin costo. Tal vez tu situación sea más compleja. En ese caso, es necesario una cita por videoconferencia o presencialmente con un abogado para que analice en detalle tu caso. Ofrecemos citas de 45 y 60 minutos de duración, según la complejidad de la consulta. Los honorarios son de 115€ y 150€ respectivamente.
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Preguntas frecuentes (FAQs) / Herencias Argentina – España
- ¿El ISD se aplica si doy propiedad o dinero a familiares desde el exterior?
Sí, si los bienes están situados en España (por ejemplo, inmuebles), corresponde presentar la autoliquidación en un plazo de 30 días hábiles, incluso si el donatario no reside en España. - ¿Puedo aplicar bonificaciones si vivo fuera de la UE?
Sí. Tras decisiones del Tribunal Supremo y reformas legales, los no residentes de cualquier país pueden beneficiarse de incentivos autonómicos, según el punto de conexión aplicable. - ¿Qué modelo se usa para la presentación del impuesto?
Modelo 650 para herencias (sucesiones). Modelo 651 para donaciones. - ¿Qué pasa si no presento el impuesto dentro del plazo legal?
La falta de presentación en el plazo establecido puede acarrear recargos, intereses y sanciones, incluso si el impuesto a pagar es cero. Además, puede haber complicaciones si más adelante querés vender o registrar el bien heredado o donado, ya que la Administración exigirá acreditar que el impuesto fue presentado correctamente. - ¿Cómo afecta este impuesto si tengo bienes en varios países?
Si residís en España, debés declarar la herencia o donación de todos los bienes mundiales. Si no residís, solo los situados en España. En casos de bienes en varios países, es fundamental revisar convenios de doble imposición, para evitar tributar dos veces por el mismo bien. Contar con asesoramiento legal especializado puede ayudarte a planificar y optimizar tu carga fiscal global.
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